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个东说念主待业金是养老收入保障的蹙迫扶持。参保者可逢迎本人风险偏好、答理学问、年岁情况等配置居品，在基本养老保障和企业、功绩年金的基础上增多一份养老蓄积。

　

日前，东说念主社部、财政部、国度税务总局等五部门逢迎印发的《对于全面实行个东说念主待业金轨制的见知》（以下简称《见知》）建议，从12月15日起，凡参加城镇员工基本养老保障或城乡住户基本养老保障的功绩者均可参加个东说念主待业金轨制，这象征着我国养老保障体系的“第三扶持”全面成立，功绩者可通过参加个东说念主待业金，为我方养老保障增砖添瓦。

我国个东说念主待业金轨制于2022年11月在36个城市（地区）先行先试，到本年11月，已有朝上7000万东说念主开立账户。那么，这项轨制到底是什么？有何亮点？何如用好？

政府支捏自觉参加的待业金融轨制

个东说念主待业金轨制是在我国落实积极卤莽东说念主口老龄化国度计策、促进养老保障体系可捏续发展配景下成立和实行的。字据2022年4月国务院办公厅印发的《对于股东个东说念主待业金发展的观念》，个东说念主待业金实行个东说念主账户轨制，缴费由个东说念主承担，实行完全蓄积。从2022年11月启动，到这次《见知》建议全面实行，个东说念主待业金轨制呈现几个权臣特征。

一是政府政策支捏。按依法程，个东说念主缴存资金可从应税收入中扣除，享受免税优惠。为了兼顾引发与公正，当今设立1.2万元年缴存上限。不同收入的东说念主按上限缴存，最多可节税5400元，最低360元。行为征税者，参与个东说念主待业金可胜利获取节税。

二是个东说念主自觉参加。与第一、二扶持不同，个东说念主待业金的参与、缴存、投资取决于个东说念主意愿，缴存一皆插足个东说念主资金账户，投钞票品由个东说念主选拔，个东说念主自主有计算，自觉参加。行为糟蹋者，参与个东说念主待业金可种植弥远储蓄习气。

三是市集化运营。个东说念主开立账户并缴存资金后，可在及格居品中选拔投资。步骤本年12月，共有23家银行可开立个东说念主待业金资金账户。当今，个东说念主待业金可供投资的居品数目已朝上900种。这些投钞票品实行市集化运营，并置于政府监管之下。行为投资者，参与个东说念主待业金可获取弥远投资收益。

轨制定位为养老收入保障的蹙迫扶持

与世界许多国度雷同，我国的养老保障体系亦然多头绪多扶持架构，第一扶持是基本养老保障轨制，其中城镇员工基本养老保障强制参加；第二扶持是年金轨制，其中功绩年金强制参加；第三扶持是个东说念主待业金轨制，个东说念主自觉参加。行为蹙迫的养老保障扶持，个东说念主待业金轨制具有明确的功能任务。

一方面，好意思满养老保障补充功能。个东说念主待业金接管个东说念主账户处罚并实账运营，其首要任务即是补充养老收入。如若按每年缴存1.2万元，比对同为实账运营的“第二扶持”企业年金，借助其曩昔15年的投资收益率，猜想18万元的缴存资金可为个东说念主带来朝上24万元的待业金蓄积，如若拉长周期，蓄积边界将更可不雅。这是待业金融的上风，巧合为功绩者提供补充养老收入。

另一方面，弥补养老保障体系短板。插足新世纪以来，许多进展国度运转真贵发展补充养老保障，举例，福利国度英国就在2008年实行校正，将补充养老保障的自觉加入改为自动加入，增多强制性，以弥补养老保障短板。我国个东说念主待业金轨制全面实行，有望补皆多头绪多扶持养老保障体系短板，促进寰球待业金与私东说念主待业金均衡发展，协力卤莽东说念主口老龄化挑战。

通过优化不休升迁轨制遵循

与试点政策比拟《见知》进一步明确了关系支捏政策，并就投钞票品、提前支取、风险处罚等问题作出了一系列调度，进一步优化了个东说念主待业金的轨制骨子，使其愈加靠拢多元化养老需求。

一是变更开户银行愈加肤浅。参与东说念主可在世界长入线上服务进口或顺应章程的买卖银行开立个东说念主待业金账户，每年可两次变更个东说念主待业金资金账户开户银行，便利参与东说念主的同期也敦促买卖银行不休升迁服务质地。

二是居品种类愈加丰富全面。试点本事纳入答理居品、储蓄进款、买卖养老保障、公募基金等四类金融居品，《见知》增多了第五类即国债，并将特定养老储蓄、指数基金纳入居品目次，增多养老答理居品，饱读动研发与养老需求匹配的个东说念主养老储蓄、低波动基金居品等。

三是愈加真贵投资风险适度。饱读动金融机构提供完全收益策略基金居品，增强个东说念主待业金投资的安全性。《见知》还要求，字据风险等第分类展示个东说念主待业金居品，此举可沟通不同风险偏好参与东说念主的感性选拔，也有助于缩短靠近近千种居品时的选拔难度。

四是领取要求愈加东说念主性化。试点本事，参与东说念主有在救急要求下提前领取的诉求，《见知》积极酬报这些诉求，章程除了达到领取基本待业金年岁、完全丧失责业智商、出洋（境）假寓等三个要求之外，参与东说念主在罹患要害疾病、领取休闲保障金达到一定要求、正在领取最低生涯保障金等三个新增要求下，也不错请求提前领取。

五是领取格式愈加完善。个东说念主待业金以养老为计算，达到领取要求后，参与东说念主除了按月或分次领取之外，《见知》还章程不错一次性领取，并允许变更领取格式，参保东说念主的选拔权更有保障。磋商到养老需求的弥远性，应饱读动拓荒顺应毕生领取、弥远领取的金融居品，并与养老服务、弥远照看等乐龄养老需求匹配，升迁参与东说念主的获取感和得志度。

简易发展个东说念主待业金，不仅是国度积极卤莽东说念主口老龄化的政策步履，亦然升迁全民金融陶冶、沟通弥远投资的社会行动，更是补皆社保短板、提高老年生流水平的积极选拔。参保者可早作念准备，逢迎本人风险偏好、答理学问、年岁情况等配置居品，在基本养老保障和企业、功绩年金的基础上增多一份养老蓄积，为老年生涯再添一份保障。

（作家为中国社会科学院中国式当代化接头院副接头员）开云kaiyun